准确识别信用风险为促进商业银行

  年来近,风险特征发生了较大变化我国商业银行金融资产的,诸多新情况和新问题风险分类实践面临,监管制度存在的不足暴露出现行风险分类。30日4月,险分类暂行办法》(以下简称《暂行办法》)银保监会网站公布了《商业银行金融资产风,开征求意见向社会公。据各界反馈意见银保监会将根,行办法》并适时发布进一步修改完善《暂。

  会表示银保监,新要求并结合国内监管实践《暂行办法》借鉴国际最,用风险管理具有重要意义对于推动商业银行加强信。

  分类的资产范围1.拓展了风险,承担信用风险的全部金融资产将风险分类对象由贷款扩展至,用减值为核心的分类要求对非信贷资产提出了以信,提出穿透分类要求特别是对资管产品。

  风险分类核心定义2.提出了新的,非零售资产金融资产进行分类时《暂行办法》要求商业银行对,的履约能力为中心应以评估债务人,5%以上分类为不良的债务人在本行债务有,均应分类为不良本行其他债务。

  天数作为风险分类的客观指标3.《暂行办法》明确把逾期,期后应至少归为关注类明确规定金融资产逾,应至少归为次级类逾期90天以上,应至少归为可疑类逾期270天以上,上应归为损失类逾期360天以。法》实施后《暂行办,以上的债权逾期90天,担保充足即使抵押,为不良也应归。时同,天以上所反映出的风险严重程度考虑到非零售债务人逾期90,逾期90天以上债务已经超过5%的规定同一债务人在所有银行的债务中,其债务归为不良各银行均应将。

  产的风险分类要求4.细化重组资。于形式”原则根据“实质重,贷款必须分为不良不再统一要求重组,分为关注类但应至少。已经不良的对于重组前,得上调为正常或关注类要求重组后观察期内不。

  资产风险分类暂行办法(征求意见稿)》答记者中国银保监会有关部门负责人就《商业银行金融问

  准确识别信用风险为促进商业银行,资产质量真实反映,移动电竞大赛日近,险分类暂行办法(征求意见稿)》(以下简称《暂行办法》)中国银行保险监督管理委员会制定了《商业银行金融资产风,开征求意见面向社会公,行办法》回答了记者提问有关部门负责人就《暂。

  业面临的最主要风险信用风险是我国银行,防控信用风险的前提和基础完善的风险分类制度是有效。98年19,则》(银发〔1998〕151号)人民银行发布《贷款风险分类指导原,级分类概念提出了五。07年20,引》(银监发〔2007〕54号原银监会发布《贷款风险分类指,《指引》)以下简称,级分类监管要求进一步明确了五。年来近,济持续发展随着我国经,险特征发生了较大变化商业银行金融资产的风,诸多新情况和新问题风险分类实践面临,管制度存在的一些不足暴露出现行风险分类监,准不清晰、落实执行不严格等如覆盖范围不全面、分类标。际上看从国,7年4月201,——关于不良暴露和监管容忍的定义》巴塞尔委员会发布《审慎处理资产指引,产的认定标准和分类要求明确了不良资产和重组资,类标准的一致性和结果的可比性以增强全球银行业资产风险分。结合国内监管实践借鉴国际规则并,施《暂行办法》银保监会发布实,《指引》取代现行,实金融资产风险分类能够促进商业银行做,风险水平准确识别,防范化解信用风险有利于银行业有效,体经济水平提升服务实。

  产开展风险分类时商业银行对金融资,性、审慎性和独立性原则应严格遵循真实性、及时。好信用风险管理的出发点准确分类是商业银行做。行办法》要求开展风险分类商业银行应严格按照《暂,及金融资产风险变化情况并根据债务人履约能力以,调整分类结果及时、动态。风险状况的金融资产对于暂时难以掌握,严把握分类标准商业银行应从,分类等级从低确定。强调的是特别需要,依法依规前提下商业银行应在,资产的风险程度独立判断金融,右而影响分类结果不受其他因素左,准确反映金融资产内在风险确保风险分类能够真实、。

  共六章48条《暂行办法》,和附则外除总则,四方面内容主要包括。产风险分类要求一是提出金融资。五级分类定义明确金融资产,零售资产的分类标准设定零售资产和非,废债务、联合惩戒等特定情形对债务逾期、资产减值、逃,的资产分类等问题提出具体要求以及分类上调、企业并购涉及。产的风险分类要求二是提出重组资。认定标准以及退出标准细化重组资产定义、,重组资产分类要求明确不同情形下的,资产观察期设定重组。风险分类管理三是加强银行。风险分类治理架构要求商业银行健全,类管理制度制定风险分,、流程和频率明确分类方法,信息系统开发完善,息披露和文档管理加强监测分析、信。督管理要求四是明确监。行风险分类管理开展评估监管机构定期对商业银,取监管措施和行政处罚对违反要求的银行采。

  行业务快速发展随着近年来银,构发生了较大变化商业银行的资产结,中的占比总体下降贷款在金融资产,占比明显上升非信贷资产。对贷款提出分类要求现行《指引》主要针,以及表外项目规定不细致对贷款以外的其他资产。产、表外业务等没有开展风险分类部分商业银行对投资债券、同业资,全部分为正常类或“一刀切”。管产品结构较为复杂商业银行投资的资,产品没有进行穿透管理许多银行对投资的资管,其真实风险难以掌握。此为,扩展至承担信用风险的全部金融资产《暂行办法》将风险分类对象由贷款,用减值为核心的分类要求对非信贷资产提出了以信,提出穿透分类要求特别是对资管产品,握各类资产的信用风险有利于商业银行全面掌,信用风险防控针对性加强。

  《指引》根据现行,单笔贷款为对象贷款风险分类以,贷款的分类结果不尽一致同一债务人名下的多笔,是正常类既可以,级类、可疑类或损失类也可以分为关注类、次。于不良暴露和监管容忍的定义》中明确指出巴塞尔委员会在《审慎处理资产指引——关,何一笔风险暴露发生实质性不良如果银行的非零售交易对手有任,暴露均认定为不良应将其所有风险。”不良的概念借鉴“实质性,理和财务数据相对完善考虑到对公客户公司治,非零售资产金融资产进行分类时《暂行办法》要求商业银行对,的履约能力为中心应以评估债务人,5%以上分类为不良的债务人在本行债务有,均应分类为不良本行其他债务。

  出的是需要指,非不考虑担保因素以债务人为中心并。良资产对于不,笔资产的担保缓释程度商业银行可以依据单,债务分为次级类、可疑类或损失类将同一非零售债务人名下的不同。售资产对于零,、抵押担保等因素影响考虑到业务种类差异,资产进行风险分类银行也可以对单笔。

  准确判断债务人偿债能力恶化程度商业银行开展风险分类的核心是,产恶化程度的重要指标逾期天数长短是反映资。而然,分类等级关系的规定不够清晰现行《指引》对逾期天数与,以担保充足为由导致一些银行,以上的债权纳入不良未将全部逾期90天。》明确规定《暂行办法,应至少归为关注类金融资产逾期后,应至少归为次级类逾期90天以上,应至少归为可疑类逾期270天以上,上应归为损失类逾期360天以。法》实施后《暂行办,以上的债权逾期90天,担保充足即使抵押,为不良也应归。时同,天以上所反映出的风险严重程度考虑到非零售债务人逾期90,逾期90天以上债务已经超过5%的规定同一债务人在所有银行的债务中,其债务归为不良各银行均应将。

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